获悉，近日印度为了对抗贪污和逃税更换新纸币，印度民众连夜在银行排队兑换新钞，很多自动取款机里的钞票已经被取空。而中国近期也开始严查逃税和避税，那些在境外有开设境外离岸账户的外贸企业和货代企业要注意了，国家税务总局已出台相关管理办法，从2017年1月1日起，清查境外账户，有离岸账户的要密切留意了。
国家税务总局在10月14日，在官网上发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（简称《管理办法》），向社会公开征求意见。意见截止日期到10月28日。
目前，该意见截止日已到，《管理办法》并无多大改动，将正式于2017年1月1日起实施。
事件背景
2016年9月，我国在二十国集团（G20）层面承诺将实施由G20委托经济合作与发展组织（OECD）制定的金融账户涉税信息自动交换标准（Common Reporting Standard，简称CRS），旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用海外账户逃避税行为。
所以说，并非是我们一个国家进行清查。目前，全球已有101个国家加入了CSR，各国将把经营地和开户地分开的公司或个人的财务账户资料共享。
其中逾50个国家(地区)承诺于2017年进行第一次信息交换,并于2016年1月1日实施新的账户开户流程。大家注意，其中常用的英属维尔京和开曼群岛就是第一批加入的，2016年1月1日就实施新的账户开户流程了。所以，目前手续也更加复杂。
什么是CRS标准？
CRS的全称是《金融账户涉税信息自动交换标准》，也叫Common Reporting Standard,简称CRS。是适用于财务机构的全球性资料收集及汇报要求，旨在协助打击逃税，维护税制完整。根据CRS规定，必自动交换财务账户资料（简称「AEOI」）是各国政府为于更大范围内有效打击逃税行为而采取的应对措施，具体是指CRS参与税务管辖区的税务机关之间自动交换税务居民资料的流程。
目前，哪些国家和地区加入了CRS？
2017年进行首次信息交换的管辖区：
安圭拉、阿根廷、巴巴多斯、比利时、百慕大、英属维尔京群岛、保加利亚、开曼群岛、哥伦比亚、克罗地亚、库拉索岛、塞浦路斯、捷克、丹麦、多米尼加、爱沙尼亚、法罗群岛、芬兰、法国、德国、直布罗陀、希腊、格陵兰、格恩西岛、匈牙利、冰岛、以及年度、爱尔兰、马恩岛、意大利、泽西、韩国、拉脱维亚、列支敦士登、立陶宛、卢森堡、马耳他、墨西哥、蒙塞拉特岛、荷兰、纽埃、挪威、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、圣马力诺、塞舌尔、斯洛伐克、斯洛文尼亚、南非、西班牙、瑞典、特立尼达和多哥、特克斯和凯科斯群岛、英国
2018年进行首次信息交换的管辖区：
阿尔巴尼亚、安道尔、安提瓜和巴布达、阿鲁巴、澳大利亚、奥地利、巴哈马群岛、伯利兹、巴西、文莱、加拿大、智利、中国、库克群岛、哥斯达黎加、加纳、格林纳达、香港、印度尼西亚、以色列、日本、科威特、澳门、马来西亚、马绍尔群岛、毛里求斯、摩纳哥、瑙鲁、新西兰、卡塔尔、俄罗斯、圣基茨和尼维斯、萨摩亚、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯、沙特阿拉伯、新加坡、圣马丁岛、瑞士、土耳其、阿拉伯联合酋长国、乌拉圭、瓦努阿图
国家税务总局在10月14日，在官网上发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（简称《管理办法》），向社会公开征求意见。意见截止日期到10月28日。
目前，该意见截止日已到，《管理办法》并无多大改动，将正式于2017年1月1日起实施。
实施日期
根据上表，中国是第二批加入的，其实施时间表如下：
（1）中国境内金融机构将从2017年1月1日起按照“标准”履行尽职调查程序，识别在本机构开立的非居民个人和企业账户，收集并报送账户相关信息，由国家税务总局定期与其他国家（地区）税务主管当局相互交换信息。
（2）预计2017年12月31日前，将会完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的调查。
（3）中国首次对外交换非居民金融账户涉税信息的时间是2018年9月。与之相对应的是加入信息交换系统的国家和地区也将于2018年9月将涉及中国税收居民的海外金融信息向中国报送。届时，你在国内外有多少资产，该交多少税，都将一目了然。
哪些账户信息将被交换？
对于公司账户，需要看公司是积极类型所得公司还是消极所得公司。如果公司是消极所得类型的公司(投资所得占50%以上)，需要将控制人作为情报交换的对象。而对于控制人，则要根据金融行动特别工作组的关于反洗钱的行动建议来判定。
另外，对于已有的个人账户，没有门槛；即无论金额多少，均在情报交换的范围。对于已有的公司客户，金额在25万美元以下的可以不在情报交换的范围之内。对于新开设的个人或者公司账户，无论金额大小均需进行情报交换。
除了余额，还包括相关账户的利息收入、股息收入、保险产品收入、相关金融资产的交易所得。当然还有帐户的一系列基本信息：姓名、出生日期、国别等。以及年度付至或记入该账户的总额，反正能交换的都交换了。
小编提醒，凡之前简单的零申报避税的，最好抓紧时间做审计，保证账号的安全性。
